¿Qué impuestos se pagan al recibir una herencia en España?

Recibir una herencia en España implica obligaciones fiscales que no pueden pasarse por alto, ya que solo cumpliendo con ellas es posible disponer legalmente de los bienes heredados. Para los venezolanos que vivimos en España, conocer estos impuestos evita sanciones, recargos y bloqueos en los trámites sucesorios.

Comparar seguros de sepelio es una forma de anticiparse a los costes y gestiones que conlleva una herencia, ya que muchas pólizas incluyen asesoría legal y acompañamiento fiscal, algo especialmente útil cuando la familia está repartida entre España y Venezuela.

¿Qué impuesto principal se paga al heredar en España?

El impuesto más importante es el Impuesto sobre Sucesiones y Donaciones (ISD). Este tributo grava la adquisición de bienes y derechos por herencia, legado o cualquier otro título sucesorio.

Aunque la normativa base es estatal, cada comunidad autónoma aplica sus propias reducciones y bonificaciones, por lo que el importe final puede variar significativamente según el lugar de residencia habitual del fallecido.

¿Cómo se calcula el importe a pagar?

El importe depende de varios factores:

• Valor neto de los bienes heredados
• Grado de parentesco con el fallecido
• Patrimonio previo del heredero
• Bonificaciones de la comunidad autónoma

Cuanto mayor sea el valor heredado y más lejano el parentesco, más alto será el impuesto, ya que se aplica una escala progresiva con coeficientes multiplicadores.

¿Qué bienes tributan y cómo se valoran?

Los principales bienes que tributan son:

• Inmuebles: valor de referencia catastral o el fijado por Hacienda
• Cuentas bancarias: saldo a la fecha de fallecimiento
• Vehículos: valor según tablas oficiales de la DGT
• Acciones y participaciones: valor de mercado
• Seguros de vida: capital percibido por los beneficiarios
• Joyas u objetos de valor: tasación de mercado

La correcta valoración es clave para evitar regularizaciones posteriores.

Bonificaciones y reducciones en el impuesto de sucesiones

Reducciones según el parentesco

Los herederos directos —hijos, padres y cónyuge— cuentan con las mayores reducciones fiscales. En muchas comunidades existe una reducción mínima estatal de hasta 15.956 € para estos grupos.

Los parientes lejanos o personas sin vínculo familiar tienen reducciones muy limitadas o inexistentes, lo que incrementa notablemente el impuesto.

Beneficios fiscales por comunidad autónoma

Comunidades como Madrid, Andalucía, Murcia o Galicia aplican bonificaciones de entre el 95 % y el 99 % para familiares cercanos, haciendo que el impuesto sea casi simbólico.

En cambio, regiones como Asturias, Castilla y León o Comunidad Valenciana suelen tener una carga fiscal más elevada.

¿Cuándo y dónde se paga el impuesto?

El plazo general para presentar y pagar el ISD es de 6 meses desde la fecha de fallecimiento, con posibilidad de solicitar una prórroga de otros 6 meses.

El impuesto se paga en la comunidad autónoma donde el fallecido tuvo su residencia habitual, independientemente de dónde vivan los herederos. Para no residentes, la gestión se realiza ante la Agencia Tributaria estatal (AEAT).

Otros impuestos relacionados con una herencia

Plusvalía municipal

Si se heredan inmuebles urbanos, puede aplicarse la plusvalía municipal, gestionada por el ayuntamiento correspondiente. Se calcula en función del valor del suelo y del tiempo transcurrido desde la última transmisión.

Ganancias patrimoniales si se venden bienes heredados

Si posteriormente vendes un bien heredado, deberás declarar en el IRPF la ganancia patrimonial, calculada como la diferencia entre el valor de venta y el valor declarado en la herencia.

Consecuencias de no pagar los impuestos a tiempo

No cumplir los plazos implica recargos, intereses de demora y posibles sanciones. Además, la administración puede iniciar procedimientos de apremio e incluso embargar bienes del heredero.

Sin justificar el pago o la exención, no se puede inscribir la herencia en el Registro de la Propiedad ni disponer libremente de los bienes.

¿Cómo se tributa si hay bienes en varias comunidades autónomas?

Aunque existan bienes en distintas regiones, el Impuesto de Sucesiones se paga en una sola comunidad, la correspondiente al domicilio habitual del fallecido durante los últimos cinco años.

Eso sí, pueden existir plusvalías municipales en cada ayuntamiento donde haya inmuebles, que se gestionan de forma independiente.

Entender qué impuestos se pagan al recibir una herencia en España es fundamental para evitar problemas legales y económicos, especialmente para venezolanos que buscan estabilidad y tranquilidad para su familia.

Para anticiparte a estos costes y contar con apoyo en trámites fiscales y legales, te recomendamos utilizar un comparador seguro de sepelio que incluya asesoría especializada y acompañamiento, ayudándote a proteger a los tuyos y planificar con previsión.